確定申告って何？初心者向けに分かりやすく解説

確定申告とは？

確定申告とは、1年間の所得を税務署に報告し、納めるべき税金の額を確定させる手続きのことです。主に個人事業主やフリーランスの方が行うイメージがありますが、会社員でも確定申告が必要になる場合があります。

税金の種類としては、主に所得税が対象ですが、住民税や事業税にも影響を及ぼします。確定申告をしないと、本来受け取れるはずの還付金を逃してしまったり、ペナルティを受けたりする可能性があるため、正しく理解しておきましょう。

確定申告が必要な人には、以下のようなケースがあります。

会社に属さず、自分で事業をしている人は、確定申告を行わなければなりません。年間の所得が基礎控除（48万円）を超える場合、所得税を計算し納付する義務があります。

給与以外の所得が年間20万円を超える場合、確定申告が必要になります。たとえば、

などが該当します。

通常、会社員は年末調整で所得税の計算が完了しますが、以下のような場合は確定申告が必要です。

確定申告には、以下の3つの方法があります。

国税庁のサイトから申告書をダウンロードし、手書きで記入したものを税務署に提出する方法です。直接持参するか、郵送で送ることも可能です。

国税庁の「e-Tax」システムを利用し、インターネット上で申告する方法です。マイナンバーカードやICカードリーダー、またはスマートフォンを活用することで簡単に申告できます。

「freee」「マネーフォワード」「弥生会計」などのクラウド会計ソフトを使えば、日々の取引を入力するだけで確定申告書を自動作成できます。初心者でもミスを減らせるため、おすすめです。

確定申告をスムーズに行うためのステップを紹介します。

確定申告には、以下のような書類が必要になります。

年間の売上や給与、経費を集計し、課税所得を算出します。

確定申告では、各種控除を適用することで課税所得を減らし、税金を節約できます。代表的な控除には以下のものがあります。

上記の情報をもとに申告書を作成し、税務署に提出します。

万が一、確定申告を忘れてしまった場合は、できるだけ早く申告しましょう。期限を過ぎると「無申告加算税」や「延滞税」が発生する可能性があります。期限後でも自主的に申告すれば、ペナルティが軽減される場合があるので、早めの対応が重要です。

確定申告は「税金を納めるための手続き」と思われがちですが、実は確定申告をすることで税金が還付されるケースもあります。

会社員でも、副業の経費や医療費が多い場合、税金が還付されることがあります。

株や投資信託の損失を確定申告すると、翌年以降の利益と相殺できる「損益通算」のメリットを受けられます。

住宅ローン控除を受けるためには、初年度のみ確定申告が必要です。これにより所得税の一部が還付されます。

確定申告は難しそうに思えるかもしれませんが、正しい知識を持てば決して怖いものではありません。

これらを意識することで、スムーズに確定申告を済ませられます。確定申告を正しく行い、無駄な税金を払わないようにしましょう！